Una guía completa para liquidar deudas tributarias del IRS

Los contribuyentes tienen varias opciones para resolver deudas tributarias federales. Pueden solicitar un plan de pago mensual, por ejemplo, o presentar una oferta de compromiso, o buscar protección de bancarrota. ¿Cómo sabes cuál es el adecuado para ti si te encuentras en esta posición?

hablamos con David A. Bauman, un agente inscrito en el servicio de Impuestos Internos (IRS) de la firma de representación fiscal JK Harris, sobre las ventajas y desventajas de presentar una oferta de compromiso. Esto es lo que tenía que decir.,

¿Cuáles son las opciones para hacer frente a las deudas fiscales?

a esto, Bauman dijo: «Los contribuyentes tienen cinco alternativas para resolver la actividad de cobros del IRS: establecer un acuerdo de pago a plazos, establecer un acuerdo de pago parcial a plazos, presentar una oferta de compromiso, declararse en bancarrota o ser declarado no cobrable actualmente por el IRS.»

¿cómo sabe qué estrategia de deuda es la correcta para un cliente?,

con respecto a las estrategias de deuda, Bauman dijo: «generalmente prepararemos un estado financiero para los clientes basado en su situación financiera única para determinar qué estrategias de deuda tributaria son mejores para cada uno. Todo depende de la situación financiera personal del cliente. Examinamos la capacidad de pago del cliente. La oferta en el programa de compromiso podría ser una buena opción si un cliente no puede permitirse el lujo de pagar su deuda tributaria en su totalidad.»

«en particular, examinamos el ingreso disponible mensual del cliente», agregó Bauman., «Si hay suficientes ingresos disponibles, generalmente recomendamos que el cliente establezca un acuerdo de pago a plazos o un acuerdo de pago a plazos parcial. Si el cliente está haciendo suficientes ingresos para cubrir los gastos y está más o menos en equilibrio, entonces podemos recomendar una oferta de compromiso.»

«pero si el cliente gasta mucho dinero en gastos que el IRS no permitirá», dijo Bauman, «podríamos recomendar que el cliente considere la bancarrota como una alternativa.»

¿Cuáles son los factores más importantes para determinar una oferta exitosa en compromiso?,

«el contribuyente debe tener la capacidad de pagar algo y pedir prestado», dijo Bauman. «Además, el IRS no aprobará una oferta de compromiso si el contribuyente no cumple con las leyes tributarias. Por ejemplo, el contribuyente debe estar al día en los pagos estimados de impuestos o la retención de impuestos federales, debe estar haciendo depósitos de impuestos sobre la nómina a tiempo y debe haber presentado todas las declaraciones de impuestos. La capacidad de pago y de préstamo se mide por el potencial razonable de cobro.»

¿qué estrategia de deuda tributaria prefieres?,

«en general, preferimos que un cliente establezca un acuerdo de pago a plazos o una oferta de compromiso», afirmó Bauman. «Los acuerdos de cuotas y las ofertas en compromiso son contratos entre el contribuyente y el IRS. Mientras se cumplan los Términos de los contratos, el IRS no molestará al contribuyente.»

¿Qué pasa con los Acuerdos de pago parcial a plazos?

a esto, Bauman declaró: «se trata de un contribuyente que hace pagos mensuales, pero termina pagando menos de la cantidad total adeudada., Los acuerdos de pago parcial a plazos pueden ser más fáciles de obtener que las ofertas de compromiso, pero a diferencia de una oferta o un acuerdo de pago completo a plazos, el IRS puede reevaluar los Términos de un acuerdo de pago parcial a plazos cada dos años.»

«por ejemplo, si el IRS piensa que el contribuyente puede permitirse hacer pagos más grandes», agregó Bauman, «el Acuerdo de pago parcial a plazos podría tener que renegociarse. El contribuyente puede solicitar una nueva evaluación en cualquier momento si sus circunstancias cambian hasta tal punto que el pago acordado ya no pueda realizarse.,»

¿cómo solicita un contribuyente un Acuerdo de pago parcial a plazos?

en respuesta a esta pregunta, Bauman dijo: «Los contribuyentes deben presentar una solicitud por escrito para un acuerdo de pago parcial a plazos al oficial de ingresos del IRS asignado a sus casos o a la unidad del sistema de cobro automatizado que maneja sus cuentas. Se puede enviar una solicitud por escrito al centro de servicios donde el contribuyente presenta su declaración de impuestos si desea establecer un acuerdo de pago parcial antes de que se haya producido cualquiera de estas dos interacciones del IRS.,»

» También se deben presentar los formularios 433A y/o 433b», agregó Bauman, » que representan la Declaración de información de cobro y muestran la capacidad del contribuyente para pagar. El contribuyente tendrá que presentar documentación que respalde la información en estos formularios.»

¿Qué pasa con los contribuyentes que tienen poca o ninguna documentación?

«El IRS espera que la documentación acompañe la Declaración de información de recolección», dijo Bauman, » pero algunos clientes no guardan sus estados de cuenta bancarios y recibos de pago. Hacemos lo mejor que podemos, basado en la documentación que pueden proporcionar.,»

» El IRS normalmente quiere la documentación de copia de seguridad», agregó Bauman, » o no permitirán los gastos que se reclaman. En algunos casos, sin embargo, el IRS aceptará proyecciones escritas de los ingresos de un cliente cuando haya poca documentación para continuar. Por ejemplo, un contribuyente que inicia un nuevo negocio podría tener que estimar sus ingresos y gastos futuros. Esas proyecciones de ingresos deben ser razonables.»

¿se pueden liquidar los impuestos sobre la nómina y las multas?,

a esta pregunta, Bauman declaró: «el propietario de un negocio puede tratar de liquidar los impuestos sobre la nómina y las multas a través de una oferta de compromiso. Si ni el negocio ni los dueños del negocio tienen la capacidad de pagar los impuestos en su totalidad, el IRS podría aceptar una oferta de compromiso.»

¿Puede un contribuyente solicitar una oferta de compromiso basada en la duda sobre la Cobrabilidad o la responsabilidad?

«sí», dijo Bauman. «He visto al IRS aprobar una oferta de compromiso basada en una administración tributaria efectiva. Sin embargo, estos casos son raros., Básicamente, el contribuyente necesita demostrar que él o ella está sufriendo una dificultad extraordinaria por lo que la recaudación del impuesto sería inequitativa e injusta. Puedo pensar en un caso en el que el contribuyente estaba sufriendo una dificultad médica significativa y no estaba seguro de si viviría lo suficiente para pagar sus deudas tributarias.»

«al presentar una oferta basada en una administración tributaria efectiva,» continuó Bauman, » el contribuyente debe proporcionar una extensa narrativa de las circunstancias especiales y extraordinarias junto con el resto de la oferta en la documentación de compromiso., Las circunstancias extraordinarias generalmente significarían algún tipo de situación de vida o muerte, como una condición médica grave.»

¿Qué es mejor, hacer un pago único o hacer pagos mensuales?

Aquí, Bauman declaró: «generalmente recomendamos que los contribuyentes hagan una oferta en efectivo para pagar dentro de los 90 días de la notificación de que el IRS ha aceptado su oferta en compromiso. Las ofertas en efectivo llaman la atención del IRS por lo que estas solicitudes a veces se procesan más rápido. Además, el IRS piensa que hay menos posibilidades de que el contribuyente incumpla el Acuerdo de pago.,»

«El monto de la oferta se basa en el potencial de recaudación razonable», agregó Bauman, » que incluye un cálculo del ingreso disponible mensual durante los próximos 48 o 60 meses. Con una oferta en efectivo, el IRS multiplica el ingreso disponible durante 48 meses. Con una oferta de pago de 24 meses, el IRS multiplica el ingreso disponible durante 60 meses. Por lo tanto, los contribuyentes suelen estar mejor con la oferta en efectivo si pueden pagar dentro del período de tiempo más corto., De lo contrario, el contribuyente es mejor con la oferta más alta de 24 meses porque todavía habría un contrato con el que se puede contar siempre y cuando se cumplan los Términos.»

¿Puede el contribuyente cambiar de opinión?

«el contribuyente puede cambiar los planes de pago en cualquier momento antes de la aceptación o rechazo por parte del IRS», declaró Bauman. «Sin embargo, el cambio no se hace típicamente hasta que el IRS vuelve con una contraoferta.»

«cambiar los planes de pago cambiará el factor de ingreso mensual por el Multiplicador de 48 o 60», continuó Bauman., «Los contribuyentes deben trabajar en estrecha colaboración con su profesional de impuestos para asegurarse de que elijan el plan de pago que sea adecuado para ellos.»

¿debería hacerlo usted mismo o contratar a un profesional de impuestos?

» En general, «dijo Bauman,» los contribuyentes deben buscar el asesoramiento de un profesional de impuestos experimentado cuando están tratando de resolver problemas de deuda tributaria. Una oferta de compromiso podría o no ser la mejor solución al problema.,»

«pero si un contribuyente debe menos de 1 10,000 en impuestos», dijo Bauman, «probablemente pueda manejar el problema él mismo llamando al IRS y solicitando un plan de pago. Si se adeuda entre $10,000 y $25,000, sin embargo, debe consultar con un profesional de impuestos sobre las opciones disponibles para él. Y si debe más de 2 25,000, el contribuyente definitivamente debería estar trabajando con un profesional de impuestos experimentado.»

¿qué debe buscar un contribuyente en un profesional?,

Bauman respondió a esta pregunta declarando: «los contribuyentes deben buscar a alguien con experiencia significativa en asuntos de cobro del IRS, especialmente experiencia en el trato con funcionarios de ingresos, la división de Sistemas de cobro automatizado y apelaciones.»

«deben averiguar cuántos años ha estado trabajando un profesional de impuestos con asuntos de recaudación», agregó Bauman. «Además, los contribuyentes deben buscar un profesional con un amplio conocimiento tributario, especialmente en lo que respecta a las leyes para el cobro de deudas tributarias., El profesional debe ser admitido para ejercer ante el IRS, como un agente inscrito, un contador público certificado o un abogado de impuestos.»

«muchas veces un cliente primero buscará la ayuda de su abogado», dijo Bauman, «pero no todos los abogados se especializan en colecciones del IRS. Sin embargo, un abogado puede ayudarlo a evaluar a posibles profesionales de impuestos y puede hacer una recomendación sobre qué profesional de impuestos parece mejor calificado para ayudar.»

¿Cuál es el Proceso y Cuánto cuesta?,

«todo depende de la situación financiera única del contribuyente», dijo Bauman. «El tiempo que tarda una oferta en compromiso depende de la rapidez con la que el IRS procesa la oferta. Les digo a los clientes que puede tomar de seis meses a dos años. Lo más rápido que he visto al IRS procesar una oferta es de cuatro meses. El más largo fue de dos años y medio.»

«el precio de una oferta en compromiso y otros servicios de representación del IRS variará», continuó Bauman. «Cuanto más complejo es el caso, mayor es el costo de la ayuda profesional., Una oferta en compromiso, solo por sí misma, costará un mínimo de 2 2,500 en la mayoría de los casos y posiblemente más dependiendo de lo complicado que sea el caso.»

» y a veces los clientes necesitan algo más que una oferta de compromiso», continuó diciendo Bauman. «También podrían necesitar preparar impuestos atrasados. Por lo tanto, el costo total siempre depende de la complejidad del caso y cuánta ayuda necesita el cliente.»

¿hay alguna desventaja en presentar una oferta de compromiso?

«La oferta en compromiso es solo una herramienta para manejar las deudas fiscales», afirmó Bauman., «Los contribuyentes deben consultar con un profesional de impuestos para averiguar si cualquier otra estrategia de deuda tributaria, como un acuerdo de pago a plazos o bancarrota, es adecuada para ellos.»

«la mayor desventaja de una oferta en compromiso es que la presentación de una oferta retrasa el estatuto de limitaciones de 10 años en la recaudación de deudas fiscales», agregó Bauman. «El IRS tiene 10 años para cobrar las deudas tributarias, pero el período de 10 años se suspende mientras el IRS está procesando una oferta de compromiso. Esto significa que el IRS puede tener más tiempo para cobrar las deudas tributarias si se rechaza la oferta de compromiso.,»

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