Una guida completa per risolvere i debiti fiscali IRS

I contribuenti hanno diverse opzioni per risolvere i debiti fiscali federali. Essi possono richiedere un piano di pagamento mensile, per esempio, o presentare un’offerta di compromesso, o cercare la protezione di fallimento. Come fai a sapere che è giusto per te se ti trovi in questa posizione?

Abbiamo parlato con David A. Bauman, un Internal Revenue Service (IRS) iscritto agente con la società di rappresentanza fiscale JK Harris, circa i vantaggi e gli svantaggi di presentare un’offerta di compromesso. Ecco cosa aveva da dire.,

Quali sono le opzioni per gestire i debiti fiscali?

A questo, Bauman ha dichiarato: “I contribuenti hanno cinque alternative per risolvere l’attività di riscossione IRS: creazione di un accordo di rata, creazione di un accordo di rata di pagamento parziale, presentazione di un’offerta di compromesso, deposito per fallimento o essere dichiarato non attualmente collezionabile dall’IRS.”

Come fai a sapere quale strategia di debito è giusto per un cliente?,

Per quanto riguarda le strategie di debito, Bauman ha dichiarato: “In genere prepareremo una dichiarazione finanziaria per i clienti in base alla loro situazione finanziaria unica per determinare quali strategie di debito fiscale sono le migliori per ciascuna. Tutto dipende dalla situazione finanziaria personale del cliente. Esaminiamo la capacità del cliente di pagare. L’offerta nel programma di compromesso potrebbe essere una buona opzione se un cliente non può permettersi di pagare il suo debito fiscale in pieno.”

“In particolare, esaminiamo il reddito disponibile mensile del cliente”, ha aggiunto Bauman., “Se c’è un reddito disponibile sufficiente, in genere consigliamo al cliente di impostare un accordo di rata o un accordo di rata a pagamento parziale. Se il cliente sta facendo abbastanza reddito per coprire le spese ed è più o meno in pareggio, allora potremmo raccomandare un’offerta di compromesso.”

” Ma se il cliente spende un sacco di soldi per spese che l’IRS non permetterà”, ha detto Bauman, ” potremmo raccomandare al cliente di considerare il fallimento come alternativa.”

Quali sono i maggiori fattori nel determinare un’offerta di successo nel compromesso?,

“Il contribuente deve avere la capacità di pagare qualcosa e di prendere in prestito”, ha detto Bauman. “Inoltre, l’IRS non approverà un’offerta di compromesso se il contribuente non è in conformità con le leggi fiscali. Ad esempio, il contribuente deve essere aggiornato sui pagamenti delle imposte stimati o sulla ritenuta federale dell’imposta sul reddito, deve effettuare depositi fiscali sui salari in tempo e deve aver presentato tutte le dichiarazioni dei redditi. La capacità di pagare e di prendere in prestito è misurata dal potenziale di raccolta ragionevole.”

Quale strategia di debito fiscale preferisci?,

“Generalmente, preferiamo che un cliente stabilisca un accordo rateale o un’offerta di compromesso”, ha dichiarato Bauman. “Gli accordi di rata e le offerte di compromesso sono contratti tra il contribuente e l’IRS. Finché i termini dei contratti vengono soddisfatti, l’IRS non disturberà il contribuente.”

Che dire degli accordi di rata di pagamento parziale?

A questo, Bauman ha dichiarato: “Questi comportano un contribuente che effettua pagamenti mensili ma finisce per pagare meno dell’intero importo dovuto., Gli accordi di rata di pagamento parziale possono essere più facili da ottenere rispetto alle offerte di compromesso, ma a differenza di un’offerta o di un accordo di rata a pagamento completo, l’IRS può rivalutare i termini di un accordo di rata di pagamento parziale ogni due anni.”

” Ad esempio, se l’IRS pensa che il contribuente possa permettersi di effettuare pagamenti più grandi”, ha aggiunto Bauman, ” l’accordo di rata di pagamento parziale potrebbe dover essere rinegoziato. Il contribuente può richiedere la rivalutazione in qualsiasi momento se le sue circostanze cambiano a tal punto che il pagamento concordato non può più essere effettuato.,”

In che modo un contribuente richiede un accordo di rata di pagamento parziale?

In risposta a questa domanda, Bauman ha dichiarato: “I contribuenti dovrebbero presentare una richiesta scritta per un accordo di rata di pagamento parziale all’ufficiale delle entrate dell’IRS assegnato ai loro casi o all’unità di sistema di raccolta automatica che gestisce i loro conti. Una richiesta scritta può essere presentata al Centro servizi in cui il contribuente file la sua dichiarazione dei redditi se vuole impostare un accordo di rata di pagamento parziale prima di una di queste due interazioni IRS si è verificato.,”

“Devono essere presentati anche i moduli 433A e / o il modulo 433B”, ha aggiunto Bauman, ” che rappresentano la dichiarazione delle informazioni sulla raccolta e mostrano la capacità del contribuente di pagare. Il contribuente dovrà presentare la documentazione a supporto delle informazioni su questi moduli.”

Che dire dei contribuenti che hanno poca o nessuna documentazione?

“L’IRS si aspetta che la documentazione accompagni la dichiarazione delle informazioni di raccolta”, ha detto Bauman, “ma alcuni clienti non mantengono i loro estratti conto bancari e paystubs. Facciamo il meglio che possiamo, in base alla documentazione che possono fornire.,”

“L’IRS in genere vuole la documentazione di backup”, ha aggiunto Bauman, ” altrimenti non consentiranno le spese richieste. In alcuni casi, tuttavia, l’IRS accetterà proiezioni scritte del reddito di un cliente quando c’è poca documentazione per andare avanti. Ad esempio, un contribuente che avvia una nuova attività potrebbe dover stimare le sue entrate e spese future. Tali proiezioni di reddito devono essere ragionevoli.”

Le imposte sui salari e le sanzioni possono essere regolate?,

A questa domanda, Bauman ha dichiarato: “Un imprenditore può provare a risolvere le tasse sui salari e le sanzioni attraverso un’offerta di compromesso. Se né il business né gli imprenditori hanno la possibilità di pagare le tasse in pieno, l’IRS potrebbe accettare un’offerta di compromesso.”

Un contribuente può richiedere un’offerta di compromesso sulla base di dubbi sulla riscossione o sulla responsabilità?

“Sì”, disse Bauman. “Ho visto l’IRS approvare un’offerta di compromesso basata su un’efficace amministrazione fiscale. Questi casi sono rari, tuttavia., Fondamentalmente, il contribuente deve dimostrare che lui o lei sta soffrendo un disagio straordinario in modo da raccogliere l’imposta sarebbe ingiusto e ingiusto. Posso pensare a un caso in cui il contribuente stava soffrendo un disagio medico significativo ed era incerto se avrebbe anche vivere abbastanza a lungo per pagare i suoi debiti fiscali.”

“Nel presentare un’offerta basata su un’efficace amministrazione fiscale”, ha continuato Bauman, ” il contribuente deve fornire un’ampia narrazione delle circostanze speciali e straordinarie insieme al resto dell’offerta nella documentazione di compromesso., Circostanze straordinarie significherebbero generalmente una sorta di situazione di vita e di morte come una grave condizione medica.”

Quale è meglio, effettuare un pagamento forfettario o effettuare pagamenti mensili?

Qui, Bauman ha dichiarato: “Generalmente raccomandiamo ai contribuenti di fare un’offerta in contanti per pagare entro 90 giorni dall’avviso che l’IRS ha accettato la loro offerta nel compromesso. Offerte di cassa ottenere l’attenzione dell’IRS così queste applicazioni sono a volte elaborati più velocemente. Inoltre, l’IRS pensa che ci sia meno possibilità che il contribuente possa inadempire sull’accordo di pagamento.,”

“L’importo dell’offerta si basa sul potenziale di raccolta ragionevole”, ha aggiunto Bauman, ” che include un calcolo del reddito disponibile mensile nei prossimi 48 o 60 mesi. Con un’offerta in contanti, l’IRS moltiplica il reddito disponibile su 48 mesi. Con un’offerta di pagamento di 24 mesi, l’IRS moltiplica il reddito disponibile su 60 mesi. Quindi i contribuenti di solito stanno meglio con l’offerta in contanti se possono pagare entro il periodo di tempo più breve., In caso contrario, il contribuente è meglio con l’offerta più alta di 24 mesi perché ci sarebbe ancora un contratto che può essere contato fino a quando i termini sono onorati.”

Il contribuente può cambiare idea?

“Il contribuente può cambiare i piani di pagamento in qualsiasi momento prima dell’accettazione o del rifiuto da parte dell’IRS”, ha dichiarato Bauman. “Tuttavia, il cambiamento non viene in genere effettuato fino a quando l’IRS non ritorna con una controfferta.”

“Cambiare i piani di pagamento cambierà il fattore di reddito mensile del moltiplicatore di 48 o 60”, ha continuato Bauman., “I contribuenti dovrebbero lavorare a stretto contatto con il loro professionista fiscale per assicurarsi di scegliere quale piano di pagamento è giusto per loro.”

Dovresti farlo da solo o assumere un professionista fiscale?

“In generale,” Bauman ha detto, “i contribuenti dovrebbero chiedere il parere di un professionista fiscale esperto quando stanno cercando di risolvere i problemi di debito fiscale. Un’offerta di compromesso potrebbe o non potrebbe essere la migliore soluzione al problema.,”

“Ma se un contribuente deve meno di taxes 10.000 in tasse”, ha detto Bauman, ” probabilmente può gestire il problema da solo chiamando l’IRS e richiedendo un piano di pagamento. Se deve tra $10.000 e $25.000, tuttavia, dovrebbe consultare un professionista fiscale sulle opzioni a sua disposizione. E se deve più di $25.000, il contribuente dovrebbe sicuramente lavorare con un professionista fiscale esperto.”

Cosa dovrebbe cercare un contribuente in un professionista?,

Bauman ha risposto a questa domanda affermando: “I contribuenti dovrebbero cercare qualcuno con una significativa esperienza in materia di raccolta IRS, in particolare l’esperienza nel trattare con i funzionari delle entrate, la divisione Sistemi di raccolta automatizzata e gli appelli.”

“Dovrebbero scoprire quanti anni un professionista fiscale ha lavorato con questioni di raccolta”, ha aggiunto Bauman. “Inoltre, i contribuenti dovrebbero essere alla ricerca di un professionista con una vasta conoscenza fiscale, in particolare per quanto riguarda le leggi per la riscossione dei debiti fiscali., Il professionista dovrebbe essere ammesso alla pratica prima dell’IRS come un agente iscritto, un commercialista certificato o un avvocato fiscale.”

” Molte volte un cliente prima cercare l’aiuto del loro avvocato, “Bauman ha continuato a dire,” ma non tutti gli avvocati specializzati in collezioni IRS. Un avvocato può aiutare a valutare potenziali professionisti fiscali, tuttavia, e può fare una raccomandazione su quale professionista fiscale sembra più qualificato per aiutare.”

Qual è il processo e quanto costa?,

“Tutto dipende dalla situazione finanziaria unica del contribuente”, ha detto Bauman. “Quanto tempo un’offerta di compromesso prende dipende da quanto velocemente l’IRS elabora l’offerta. Dico ai clienti che può richiedere da sei mesi a due anni. Il più veloce che ho visto l’IRS elaborare un’offerta è di quattro mesi. Il più lungo è stato di due anni e mezzo.”

” Il prezzo per un’offerta in compromesso e altri servizi di rappresentanza IRS varierà”, ha continuato Bauman. “Più complesso è il caso, maggiore è la tassa per l’aiuto professionale., Un’offerta di compromesso, solo di per sé, costerà un minimo di $2.500 nella maggior parte dei casi e forse di più a seconda di quanto sia complicato il caso.”

“E a volte i clienti hanno bisogno di più di una semplice offerta di compromesso”, ha continuato Bauman. “Potrebbero anche aver bisogno di preparare le tasse arretrate. Quindi il costo totale dipende sempre dalla complessità del caso e da quanto aiuto ha bisogno il cliente.”

Ci sono degli svantaggi nel presentare un’offerta in compromesso?

“L’offerta di compromesso è solo uno strumento per gestire i debiti fiscali”, ha dichiarato Bauman., “I contribuenti dovrebbero consultare un professionista fiscale per scoprire se qualsiasi altra strategia di debito fiscale, come un accordo di rata o fallimento, è giusto per loro.”

“Il più grande svantaggio di un’offerta di compromesso è che la presentazione di un’offerta ritarda la prescrizione di 10 anni sulla riscossione dei debiti fiscali”, ha aggiunto Bauman. “L’IRS ha 10 anni per riscuotere i debiti fiscali, ma il periodo di 10 anni è sospeso mentre l’IRS sta elaborando un’offerta di compromesso. Ciò significa che l’IRS può avere più tempo per raccogliere sui debiti fiscali se l’offerta di compromesso viene respinta.,”

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