Kompleksowy przewodnik do rozliczania długów podatkowych IRS

podatnicy mają kilka opcji rozwiązywania długów podatkowych federalnych. Mogą one zażądać miesięcznego planu płatności, na przykład, lub złożyć ofertę w kompromisie, lub ubiegać się o ochronę upadłości. Skąd wiesz, który jest dla Ciebie odpowiedni, jeśli znajdziesz się w tej pozycji?

rozmawialiśmy z Davidem A. Baumanem, agentem Urzędu Skarbowego (IRS) zarejestrowanym w firmie reprezentującej podatki JK Harris, o zaletach i wadach złożenia oferty w kompromisie. Oto, co miał do powiedzenia.,

jakie są możliwości radzenia sobie z długami podatkowymi?

do tego, Bauman powiedział: „podatnicy mają pięć alternatyw dla rozwiązania IRS windykacji działalności: ustanowienie umowy ratalnej, ustanowienie umowy częściowej raty płatności, złożenie oferty w kompromisie, zgłoszenie upadłości, lub jest zadeklarowana nie obecnie collective przez IRS.”

skąd wiesz, która strategia zadłużenia jest odpowiednia dla Klienta?,

w odniesieniu do strategii zadłużenia, Bauman powiedział: „ogólnie przygotujemy sprawozdanie finansowe dla klientów w oparciu o ich wyjątkową sytuację finansową, aby określić, które strategie zadłużenia podatkowego są najlepsze dla każdego. Wszystko zależy od osobistej sytuacji finansowej klienta. Badamy zdolność klienta do zapłaty. Oferta w programie kompromisowym może być dobrym rozwiązaniem, jeśli klient nie może sobie pozwolić na pełne spłacenie długu podatkowego.”

„w szczególności badamy miesięczny dochód do dyspozycji klienta” – dodał Bauman., „Jeśli istnieje wystarczający dochód do dyspozycji, generalnie zalecamy, aby Klient zawarł umowę ratalną lub umowę częściowej spłaty rat. Jeśli klient osiąga wystarczające dochody, aby pokryć wydatki i jest mniej więcej równy, możemy polecić ofertę kompromisową.”

” ale jeśli klient wydaje dużo pieniędzy na wydatki, na które urząd skarbowy nie pozwoli-powiedział Bauman – możemy polecić klientowi rozważenie bankructwa jako alternatywy.”

jakie są największe czynniki decydujące o udanej ofercie?,

„podatnik musi mieć możliwość zapłaty i zaciągnięcia pożyczki” – powiedział Bauman. „Dodatkowo urząd skarbowy nie zatwierdzi oferty w kompromisie, jeśli podatnik nie jest zgodny z przepisami podatkowymi. Na przykład podatnik musi być obecny w szacowanych płatnościach podatkowych lub federalnym podatku dochodowym u źródła, musi składać depozyty podatku od wynagrodzeń na czas i musi złożyć wszystkie deklaracje podatkowe. Zdolność do płacenia i zaciągania pożyczek mierzona jest przez rozsądny potencjał poboru.”

jaką strategię zadłużenia podatkowego preferujesz?,

„generalnie wolimy, aby Klient zawarł umowę ratalną lub ofertę kompromisową” – stwierdził Bauman. „Umowy ratalne i oferty kompromisowe to umowy pomiędzy podatnikiem a Urzędem Skarbowym. Dopóki warunki umów są spełnione, Urząd Skarbowy nie będzie przeszkadzał podatnikowi.”

a co z umowami częściowej raty?

do tego Bauman stwierdził: „chodzi o to, że podatnik dokonuje miesięcznych płatności, ale ostatecznie płaci mniej niż pełna należna kwota., Umowy częściowej raty płatności mogą być łatwiejsze do uzyskania niż oferty kompromisowe, ale w przeciwieństwie do oferty lub umowy raty pełnej zapłaty, IRS może ponownie ocenić warunki umowy częściowej raty płatności co dwa lata.”

” na przykład, jeśli Urząd Skarbowy uważa, że podatnik może sobie pozwolić na dokonanie większych płatności-dodał Bauman-umowa raty płatności częściowej może wymagać renegocjacji. Podatnik może w każdej chwili zażądać ponownej wyceny, jeżeli jego sytuacja ulegnie zmianie do tego stopnia, że uzgodniona płatność nie będzie mogła być już dokonana.,”

W Jaki Sposób podatnik żąda zawarcia umowy częściowej raty?

w odpowiedzi na to pytanie, Bauman powiedział: „podatnicy powinni złożyć pisemny wniosek o częściowe raty płatności do urzędnika skarbowego IRS przypisanego do ich spraw lub do zautomatyzowanej jednostki systemu windykacji obsługującej ich rachunki. Pisemny wniosek można złożyć w Centrum Obsługi, w którym podatnik składa zeznanie podatkowe, jeśli chce zawrzeć umowę częściowej raty płatności przed wystąpieniem którejkolwiek z tych dwóch interakcji IRS.,”

” należy również złożyć formularze 433A i/lub 433b „- dodał Bauman – ” które stanowią deklarację informacji o zbiorze i pokazują zdolność podatnika do zapłaty. Podatnik będzie musiał złożyć dokumentację potwierdzającą informacje zawarte w tych formularzach.”

a co z podatnikami, którzy mają mało lub nie mają dokumentacji?

„Urząd Skarbowy spodziewa się, że dokumentacja będzie dołączona do Oświadczenia o zbiorze informacji” – powiedział Bauman. – ale niektórzy klienci nie przechowują wyciągów bankowych i wypłat. Robimy wszystko, co w naszej mocy, opierając się na dostarczonej przez nich dokumentacji.,”

” Urząd Skarbowy zazwyczaj chce dokumentację kopii zapasowej „- dodał Bauman. ” inaczej nie zgodzą się na reklamację. W niektórych przypadkach jednak urząd skarbowy zaakceptuje pisemne prognozy dochodów klienta, gdy nie ma wystarczającej dokumentacji. Na przykład podatnik rozpoczynający nową działalność gospodarczą może być zmuszony do oszacowania swoich przyszłych dochodów i wydatków. Takie prognozy dochodów muszą być rozsądne.”

czy można rozliczać podatki i kary płacowe?,

na to pytanie Bauman stwierdził: „właściciel firmy może próbować rozliczyć podatki i kary płacowe poprzez ofertę kompromisową. Jeśli ani firma, ani właściciele firm nie mają możliwości płacenia podatków w całości, IRS może przyjąć ofertę kompromisową.”

czy podatnik może wystąpić z wnioskiem o wydanie oferty w trybie kompromisowym ze względu na wątpliwości co do zdolności do zbierania lub odpowiedzialności?

” tak ” – powiedział Bauman. „Widziałem, jak Urząd Skarbowy zatwierdza ofertę kompromisową opartą na skutecznej administracji podatkowej. Przypadki te są jednak rzadkie., Zasadniczo podatnik musi wykazać, że cierpi Nadzwyczajne trudności, więc pobieranie podatku byłoby niesprawiedliwe i niesprawiedliwe. Przychodzi mi do głowy przypadek, w którym podatnik borykał się z poważnymi problemami medycznymi i nie było pewne, czy dożyje wystarczająco długo, aby spłacić swoje długi podatkowe.”

” składając ofertę opartą na efektywnej administracji podatkowej, „kontynuował Bauman,” podatnik musi przedstawić obszerną narrację szczególnych i nadzwyczajnych okoliczności wraz z resztą oferty w dokumentacji kompromisowej., Nadzwyczajne okoliczności oznaczałyby na ogół jakąś sytuację życia i śmierci, taką jak poważny stan zdrowia.”

co jest lepsze, dokonywanie płatności ryczałtowych czy dokonywanie płatności miesięcznych?

tutaj Bauman stwierdził: „generalnie zalecamy, aby podatnicy złożyli ofertę gotówkową, aby zapłacić w ciągu 90 dni od powiadomienia, że Urząd Skarbowy zaakceptował ich ofertę w kompromisie. Oferty pieniężne zwracają uwagę urzędu skarbowego, więc aplikacje te są czasami przetwarzane szybciej. Ponadto Urząd Skarbowy uważa, że jest mniejsza szansa, że podatnik może nie wywiązać się z umowy o płatności.,”

Z ofertą pieniężną Urząd Skarbowy mnoży dochód do dyspozycji przez 48 miesięcy. Z 24-miesięczną ofertą płatności, IRS mnoży dochód do dyspozycji przez 60 miesięcy. Tak więc podatnicy są zwykle lepiej z oferty gotówkowej, jeśli mogą zapłacić w krótszym okresie czasu., W przeciwnym razie podatnik jest lepszy z wyższą ofertą 24 miesięczną, ponieważ nadal istniałaby umowa, na którą można liczyć tak długo, jak warunki są przestrzegane.”

czy podatnik może zmienić zdanie?

„podatnik może zmienić plany płatności w dowolnym momencie przed przyjęciem lub odrzuceniem przez Urząd Skarbowy” – stwierdził Bauman. „Jednak zmiana nie jest zwykle dokonywana, dopóki urząd skarbowy nie wróci z kontrofertą.”

„zmiana planów płatności zmieni miesięczny współczynnik dochodu o mnożnik 48 lub 60″ – kontynuował Bauman., – Podatnicy powinni ściśle współpracować ze swoim specjalistą podatkowym, aby upewnić się, że wybierają odpowiedni dla nich plan płatności.”

czy powinieneś to zrobić sam czy zatrudnić specjalistę od podatków?

„Ogólnie Rzecz Biorąc,” Bauman powiedział, „podatnicy powinni zasięgnąć porady doświadczonego specjalisty podatkowego, gdy próbują rozwiązać problemy z zadłużeniem podatkowym. Oferta kompromisowa może, ale nie może być najlepszym rozwiązaniem problemu.,”

” ale jeśli podatnik jest winien mniej niż $10,000 w podatkach, „Bauman powiedział,” prawdopodobnie sam poradzi sobie z problemem, dzwoniąc do IRS i żądając planu płatności. Jeśli jest winien między $10,000 a $25,000, jednak powinien skonsultować się z fiskusem o dostępnych dla niego opcjach. A jeśli jest winien więcej niż $25,000, podatnik powinien zdecydowanie pracować z doświadczonym specjalistą podatkowym.”

czego podatnik powinien szukać w Fachowcu?,

Bauman odpowiedział na to pytanie, stwierdzając: „podatnicy powinni szukać kogoś z dużym doświadczeniem w sprawach poboru podatków, zwłaszcza w kontaktach z urzędnikami skarbowymi, działem automatycznych systemów poboru i odwołaniami.”

„powinni się dowiedzieć, od ilu lat podatnik zajmuje się sprawami windykacyjnymi” – dodał Bauman. – Dodatkowo podatnicy powinni poszukiwać specjalisty z rozległą wiedzą podatkową, zwłaszcza dotyczącą przepisów dotyczących windykacji należności podatkowych., Profesjonalista powinien być dopuszczony do praktyki przed Urzędem Skarbowym, takim jak zarejestrowany agent, certyfikowany księgowy publiczny lub prawnik podatkowy.”

„wiele razy klient najpierw będzie szukał pomocy swojego adwokata” – powiedział Bauman. „ale nie wszyscy adwokaci specjalizują się w zbiórkach skarbowych. Adwokat może jednak pomóc w ocenie potencjalnych specjalistów podatkowych i może zalecić, który specjalista podatkowy wydaje się najlepiej wykwalifikowany do pomocy.”

Co To jest proces i ile kosztuje?,

„wszystko zależy od wyjątkowej sytuacji finansowej podatnika” – powiedział Bauman. „To, jak długo trwa oferta kompromisowa, zależy od tego, jak szybko Urząd Skarbowy przetwarza ofertę. Mówię klientom, że to może potrwać od sześciu miesięcy do dwóch lat. Najszybciej jak widziałem, Urząd Skarbowy rozpatruje ofertę za cztery miesiące. Najdłuższy trwał dwa i pół roku.”

„cena za ofertę w zakresie usług pośrednictwa Skarbowego i innych usług reprezentacyjnych będzie różna” – kontynuował Bauman. „Im bardziej skomplikowana sprawa, tym wyższa opłata za profesjonalną pomoc., Oferta kompromisowa, sama w sobie, będzie kosztować minimum $2,500 w większości przypadków i prawdopodobnie więcej w zależności od tego, jak skomplikowana jest sprawa.”

„a czasami klienci potrzebują czegoś więcej niż tylko kompromisowej oferty” – powiedział Bauman. – Być może będą musieli również przygotować zaległe podatki. Tak więc całkowity koszt zawsze zależy od złożoności sprawy i tego, ile pomocy potrzebuje klient.”

czy są jakieś wady w złożeniu oferty w kompromisie?

„oferta w kompromisie to tylko jedno narzędzie do obsługi długów podatkowych” – stwierdził Bauman., – Podatnicy powinni skonsultować się z specjalistą podatkowym, aby dowiedzieć się, czy jakakolwiek inna strategia zadłużenia podatkowego, taka jak umowa raty lub upadłość, jest dla nich odpowiednia.”

” największą wadą oferty kompromisowej jest to, że złożenie oferty opóźnia 10-letni termin przedawnienia należności podatkowych ” – dodał Bauman. „IRS ma 10 lat na ściągnięcie długów podatkowych, ale okres 10 lat jest zawieszony, podczas gdy IRS przetwarza ofertę w kompromisie. Oznacza to, że IRS może mieć dodatkowy czas na pobranie należności podatkowych, jeśli oferta kompromisowa zostanie odrzucona.,”

Dodaj komentarz

Twój adres email nie zostanie opublikowany. Pola, których wypełnienie jest wymagane, są oznaczone symbolem *