A Comprehensive Guide to Setting IRS Tax Debts

contribuintes têm várias opções para resolver dívidas fiscais federais. Eles podem solicitar um plano de pagamento mensal, por exemplo, ou apresentar uma oferta em compromisso, ou procurar proteção contra falência. Como sabe o que é certo para si se se encontra nesta posição?

we spoke with David A. Bauman, an Internal Revenue Service (IRS) discluted agent with tax representation firm JK Harris, about the advantages and disadvantages of filing an offer in compromise. Eis o que ele tinha a dizer.,

quais são as opções para lidar com dívidas fiscais?

para isso, Bauman disse: “Os contribuintes têm cinco alternativas para resolver a atividade de coleções de IRS: a criação de um acordo de pagamento parcial, a criação de um acordo de pagamento parcial, a apresentação de uma oferta em COMPROMISSO, a declaração de falência, ou ser declarado atualmente não colecionável pelo IRS.”

como você sabe que Estratégia de dívida é correta para um cliente?, no que diz respeito às estratégias de dívida, Bauman disse: “Nós geralmente prepararemos uma declaração financeira para os clientes com base em sua situação financeira única para determinar quais estratégias de dívida fiscal são melhores para cada um. Tudo depende da situação financeira pessoal do cliente. Examinamos a capacidade do cliente de pagar. A oferta no programa de compromisso pode ser uma boa opção se um cliente não pode pagar sua dívida fiscal na totalidade.”

” em particular, examinamos a renda mensal disponível do cliente”, acrescentou Bauman., “Se houver renda disponível suficiente, geralmente recomendamos que o cliente configure um contrato de prestação ou um contrato de pagamento parcial. Se o cliente está fazendo renda suficiente para cobrir as despesas e está mais ou menos quebrando mesmo, então nós podemos recomendar uma oferta em compromisso.”

” But if the client spends a lot of money on expenses that the IRS won’t allow”, Bauman said, ” we might recommend that the client consider bankruptcy as an alternative.”

quais são os maiores fatores para determinar uma oferta bem sucedida em compromisso?,

“o contribuinte deve ter a capacidade de pagar alguma coisa e de pedir emprestado”, disse Bauman. “Além disso, o IRS não vai aprovar uma oferta de Compromisso se o contribuinte não está em conformidade com as leis fiscais. Por exemplo, o contribuinte deve estar atualizado em pagamentos de impostos estimados ou retenção de imposto federal de renda, eles devem estar fazendo depósitos de imposto sobre os salários no tempo, e eles devem ter arquivado todas as declarações de imposto. A capacidade de pagar e de contrair empréstimos é medida pelo razoável potencial de cobrança.”

que Estratégia de dívida fiscal prefere?,

“Geralmente, nós preferimos que um cliente configure um acordo de parcela ou uma oferta em compromisso”, afirmou Bauman. “Acordos de prestações e ofertas em COMPROMISSO são contratos entre o contribuinte e o IRS. Enquanto os termos dos contratos estiverem sendo cumpridos, o IRS não incomodará o contribuinte.”

e os acordos de prestações de pagamento parcial? para isso, Bauman afirmou: “Estes envolvem um contribuinte fazendo pagamentos mensais, mas ela acaba pagando menos do que o montante total devido., Acordos de pagamento parcial podem ser mais fáceis de obter do que ofertas em compromisso, mas ao contrário de uma oferta ou um acordo de pagamento integral, o IRS pode reavaliar os Termos de um acordo de pagamento parcial a cada dois anos.”

” por exemplo, se o IRS pensa que o contribuinte pode fazer pagamentos maiores”, acrescentou Bauman, ” o Acordo de pagamento parcial pode ter de ser renegociado. O contribuinte pode solicitar uma reavaliação a qualquer momento se as suas circunstâncias se alterarem de tal forma que o pagamento acordado já não possa ser feito.,”

Como É que um contribuinte solicita um contrato de pagamento parcial?

em resposta a esta pergunta, Bauman disse: “Os contribuintes devem apresentar um pedido escrito para um acordo de pagamento parcial ao funcionário de receita do IRS atribuído aos seus casos ou à unidade do sistema de cobrança automatizada que trata as suas contas. Um pedido escrito pode ser submetido ao centro de serviço onde o contribuinte arquiva sua declaração de imposto se ele quiser configurar um acordo de pagamento parcial de prestações antes de qualquer uma destas duas interações IRS ocorreu.,”

” devem também ser apresentados os formulários 433A e / ou o formulário 433B, “Bauman added”, que representam a Declaração de informação relativa à recolha e mostram a capacidade de pagamento do contribuinte. O contribuinte terá de apresentar documentação para apoiar a informação sobre estes formulários.”

e os contribuintes que têm pouca ou nenhuma documentação?

“o IRS espera que a documentação acompanhe a Declaração de informações de coleta”, disse Bauman, ” mas alguns clientes não mantêm seus extratos bancários e paystubs. Fazemos o melhor que podemos, com base na documentação que eles podem fornecer.,”

” the IRS typically wants the backup documentation, “Bauman added,” or they will dislow the expenses being claimed. Em alguns casos, no entanto, o IRS vai aceitar projeções escritas da renda de um cliente quando há pouca documentação para continuar. Por exemplo, um contribuinte que inicie uma nova empresa pode ter de estimar as suas receitas e despesas futuras. Essas projecções de rendimento têm de ser razoáveis.”

os impostos sobre os salários e as penalidades podem ser liquidados?, para esta questão, Bauman afirmou: “um empresário pode tentar resolver os impostos sobre os salários e penalidades através de uma oferta em compromisso. Se nem o negócio nem os proprietários do negócio têm a capacidade de pagar os impostos na totalidade, o IRS pode aceitar uma oferta em compromisso.”

pode um contribuinte solicitar uma oferta de compromisso com base na dúvida quanto à Colectabilidade ou responsabilidade? “sim”, disse Bauman. “Vi o IRS aprovar uma proposta de compromisso baseada numa administração fiscal eficaz. No entanto, estes casos são raros., Basicamente, o contribuinte tem de demonstrar que está a sofrer um sofrimento extraordinário, pelo que a cobrança do imposto seria injusta e injusta. Lembro-me de um caso em que o contribuinte estava a sofrer de um sofrimento médico significativo e era incerto se iria sequer viver o suficiente para pagar as suas dívidas fiscais.”

” ao apresentar uma oferta baseada na administração fiscal efetiva, “Bauman continuou,” o contribuinte precisa fornecer uma narrativa extensiva das circunstâncias especiais e extraordinárias, juntamente com o resto da oferta em documentação de compromisso., Circunstâncias extraordinárias geralmente significariam algum tipo de situação de vida ou morte, como uma grave condição médica.”

o que é melhor, fazer um pagamento de montante fixo ou fazer pagamentos mensais?

Aqui, Bauman afirmou: “Nós geralmente recomendamos que os contribuintes fazem uma oferta em dinheiro para pagar no prazo de 90 dias de antecedência que o IRS aceitou a sua oferta em compromisso. Ofertas de dinheiro obter a atenção do IRS para que estas aplicações são processadas às vezes mais rápido. Além disso, o IRS acha que há menos hipóteses de o contribuinte não cumprir o Acordo de pagamento.,”

” O montante da oferta baseia-se no potencial razoável de recolha”, acrescentou Bauman, ” que inclui um cálculo do rendimento disponível mensal ao longo dos próximos 48 ou 60 meses. Com uma oferta em dinheiro, o IRS multiplica o rendimento disponível durante 48 meses. Com uma oferta de pagamento de 24 meses, o IRS multiplica o rendimento disponível ao longo de 60 meses. Assim, os contribuintes são geralmente melhor fora com a oferta de dinheiro, se eles podem pagar dentro do período de tempo mais curto., Caso contrário, o contribuinte é melhor com a oferta mais alta 24 meses, porque ainda haveria um contrato que pode ser contado com a contanto que os termos são honrados.”

pode o contribuinte mudar de ideias?

“o contribuinte pode mudar de planos de pagamento a qualquer momento antes da aceitação ou rejeição pelo IRS”, declarou Bauman. “No entanto, a mudança normalmente não é feita até o IRS voltar com uma contra-oferta.”

” mudar os planos de pagamento irá alterar o Fator de renda mensal pelo multiplicador de 48 ou 60, ” Bauman continuou., “Os contribuintes devem trabalhar em estreita colaboração com os seus profissionais fiscais para se certificarem de que escolhem qualquer plano de pagamento que seja adequado para eles.”

deve ser você a fazê-lo ou contratar um profissional fiscal?

“geralmente,” Bauman disse, ” os contribuintes devem procurar o conselho de um profissional de impostos experiente quando eles estão tentando resolver problemas de dívida fiscal. Uma oferta de compromisso pode ou não ser a melhor solução para o problema.,”

” mas se um contribuinte deve menos de US $10.000 em impostos, “Bauman disse,” ele provavelmente pode lidar com o problema por si mesmo chamando o IRS e solicitando um plano de pagamento. Se ele deve entre US $ 10.000 e US $ 25.000, no entanto, ele deve consultar um profissional de impostos sobre as opções disponíveis para ele. E se ele deve mais de US $25.000, o contribuinte deve definitivamente estar trabalhando com um profissional de impostos experiente.”

o que deve um contribuinte procurar num profissional?, Bauman respondeu a esta pergunta afirmando: “os contribuintes devem procurar alguém com experiência significativa em assuntos de Cobrança do IRS, especialmente a experiência em lidar com funcionários de receita, a divisão de Sistemas de cobrança automatizada, e recursos.”

” eles devem descobrir quantos anos um profissional de impostos tem trabalhado com assuntos de cobrança”, acrescentou Bauman. “Além disso, os contribuintes devem procurar um profissional com amplo conhecimento fiscal, especialmente no que diz respeito às leis para a cobrança de dívidas fiscais., O profissional deve ser admitido à prática antes do IRS, como um agente inscrito, um contador público certificado, ou um advogado fiscal.”

” muitas vezes um cliente irá primeiro procurar a ajuda de seu advogado, “Bauman continuou a dizer,” mas nem todos os advogados especializados em coleções de IRS. Um advogado pode ajudá-lo a avaliar potenciais profissionais de impostos, no entanto, e pode fazer uma recomendação sobre qual o profissional fiscal parece mais qualificado para ajudar.”

Qual é o processo e quanto custa?, “tudo depende da situação financeira única do contribuinte”, disse Bauman. “Quanto tempo uma oferta de compromisso leva depende de quão rápido o IRS processa a oferta. Digo aos clientes que pode levar de seis meses a dois anos. O mais rápido que vi o processo de IRS é uma oferta de quatro meses. O mais longo foi dois anos e meio.”

” The price for an offer in compromise and other IRS representation services will vary, ” continued Bauman. “Quanto mais complexo o caso, maior a taxa de ajuda profissional., Uma oferta de compromisso, só por si, custará um mínimo de US $2.500 na maioria dos casos e possivelmente mais dependendo de quão complicado o caso é.”

” e às vezes os clientes precisam de mais do que apenas uma oferta em compromisso, ” Bauman passou a dizer. “Eles também podem precisar de preparar impostos atrasados. Assim, o custo total depende sempre da complexidade do caso e da ajuda que o cliente necessita.”

há alguma desvantagem em apresentar uma oferta em compromisso?

“a oferta de compromisso é apenas uma ferramenta para lidar com as dívidas fiscais”, afirmou Bauman., “Os contribuintes devem consultar um profissional de impostos para descobrir se qualquer outra estratégia de dívida fiscal, como um contrato de prestação ou falência, é certo para eles.”

” A maior desvantagem para uma oferta de compromisso é que a apresentação de uma oferta atrasa o estatuto de 10 anos de limitações na cobrança de dívidas fiscais”, acrescentou Bauman. “O IRS tem 10 anos para cobrar dívidas fiscais, mas o período de 10 anos é suspenso enquanto o IRS está processando uma oferta em compromisso. Isto significa que o IRS pode ter tempo extra para cobrar dívidas fiscais se a oferta em compromisso é rejeitada.,”

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